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第六章 長(zhǎng)期激勵(lì)薪酬

第二節(jié) 長(zhǎng)期激勵(lì)薪酬設(shè)計(jì)

五、股票期權(quán)

      股票期權(quán)是以股票為標(biāo)的物的一種合約，期權(quán)合約的賣(mài)方（也稱立權(quán)人）通過(guò)收取權(quán)利金，將執(zhí)行或不執(zhí)行該項(xiàng)期權(quán)合約的選擇權(quán)讓渡給期權(quán)合約的買(mǎi)方（也稱持權(quán)人），持權(quán)人將根據(jù)約定價(jià)格和股票市場(chǎng)價(jià)格的差異情況，決定執(zhí)行或放棄該期權(quán)合約。
     股票期權(quán)作為公司給予經(jīng)理人員購(gòu)買(mǎi)本公司股票的選擇權(quán)，是公司長(zhǎng)期激勵(lì)制度的一種。持有這種權(quán)利的人員，即股票期權(quán)受權(quán)人，可以按約定的價(jià)格和數(shù)量在受權(quán)以后的約定時(shí)間內(nèi)購(gòu)買(mǎi)股票，并有權(quán)在一定時(shí)間后將所購(gòu)股票在市場(chǎng)上出售，但股票期權(quán)本身不可轉(zhuǎn)讓。
      股票期權(quán)的設(shè)計(jì)原理與股票增值權(quán)近似，區(qū)別在于：認(rèn)購(gòu)股票期權(quán)時(shí)，持有人必須購(gòu)入股票；而股票增值權(quán)的持有者在行權(quán)時(shí)，可以直接對(duì)股票的升值部分要求兌現(xiàn)，無(wú)需購(gòu)買(mǎi)股票。
      股票期權(quán)激勵(lì)得到越來(lái)越多的應(yīng)用，激勵(lì)股票來(lái)源一般為發(fā)行新股或公司回購(gòu)股份，包括發(fā)行新股時(shí)預(yù)留股份、向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份、回購(gòu)本公司股份等幾種方式。

（一）“中興通訊”（000063）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

      2006年10月，“中興通訊”公布的股權(quán)激勵(lì)方案要點(diǎn)為：
      1. “中興通訊”以授予新股的方式實(shí)施本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，具體實(shí)施方案為：“中興通訊”一次性向激勵(lì)對(duì)象授予4798萬(wàn)股A股股票，授予數(shù)量約占“中興通訊”股本總額的5%；當(dāng)解鎖條件成熟時(shí)，激勵(lì)對(duì)象可按本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，分年度申請(qǐng)獲授標(biāo)的股票的解鎖；解鎖后標(biāo)的股票可依法自由流通。
      2. 本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期為5年，其中禁售期為2年，解鎖期為3年。自“中興通訊”股東大會(huì)批準(zhǔn)本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之日起2年為禁售期，在禁售期內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的標(biāo)的股票（包括激勵(lì)對(duì)象出資購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的股票）被鎖定，不得轉(zhuǎn)讓。
      3. 禁售期后的3年為解鎖期，在解鎖期內(nèi)，若達(dá)到本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件，激勵(lì)對(duì)象可分3次申請(qǐng)解鎖：第1次解鎖期為禁售期滿后第1年，解鎖數(shù)量不超過(guò)獲授標(biāo)的股票總數(shù)（包括激勵(lì)對(duì)象出資購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的股票）的20%；第2次解鎖期為禁售期滿后的第2年，解鎖數(shù)量不超過(guò)獲授標(biāo)的股票總數(shù)（包括激勵(lì)對(duì)象出資購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的股票）的35%；第3次解鎖期為禁售期滿后的第3年，解鎖數(shù)量為所有剩余標(biāo)的的股票；若解鎖期內(nèi)任何一年未達(dá)到解鎖條件，當(dāng)年標(biāo)的股票作廢，激勵(lì)對(duì)象也不得在以后的年度內(nèi)再次申請(qǐng)?jiān)摰葮?biāo)的股票的解鎖。
      4. 本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象為“中興通訊”的董事和高級(jí)管理人員以及“中興通訊”和其控股子公司的關(guān)鍵崗位員工，參與本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象不再參與“中興通訊”2006年度遞延獎(jiǎng)金的分配。
      5. “中興通訊”2007年、2008年和2009年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為激勵(lì)對(duì)象第1次、第2次和第3次申請(qǐng)標(biāo)的股票解鎖的業(yè)績(jī)考核條件，該等加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%（以扣除非經(jīng)常性損益前和扣除非經(jīng)常性損益后計(jì)算的低值為準(zhǔn)）。
      6. “中興通訊”授予激勵(lì)對(duì)象每一股標(biāo)的股票的價(jià)格為授予價(jià)格，該價(jià)格為公司審議本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的董事會(huì)召開(kāi)之日前一個(gè)交易日，“中興通訊”A股在證券交易所的收市價(jià)。激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)標(biāo)的股票解鎖時(shí)，應(yīng)按每獲3股以授予價(jià)格購(gòu)買(mǎi)1股的比例支付擬解鎖標(biāo)的股票的認(rèn)購(gòu)款。
      7. 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)自籌認(rèn)購(gòu)相應(yīng)標(biāo)的股票所需資金，“中興通訊”不得為激勵(lì)對(duì)象提供貸款或其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括不得為其貸款提供擔(dān)保。
      8. “中興通訊”實(shí)施本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，因激勵(lì)對(duì)象繳納標(biāo)的股票認(rèn)購(gòu)款所籌集的資金用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
      9. 本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃由“中興通訊”董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)擬定并提交公司董事會(huì)審議，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核無(wú)異議后，由公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。

（二）“萬(wàn)科A”（000002）限制性股票激勵(lì)計(jì)劃

      1. 特別提示
      本計(jì)劃的操作模式是：公司采用預(yù)提方式提取激勵(lì)基金獎(jiǎng)勵(lì)給激勵(lì)對(duì)象，激勵(lì)對(duì)象授權(quán)公司委托信托機(jī)構(gòu)采用獨(dú)立運(yùn)作的方式，在規(guī)定的期間內(nèi)用上述激勵(lì)基金購(gòu)入本公司上市流通A股股票，并在條件成就時(shí)過(guò)戶給激勵(lì)對(duì)象。
      激勵(lì)對(duì)象書(shū)面承諾：如公司無(wú)法達(dá)到限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的業(yè)績(jī)條件，或公司A股股價(jià)不符合指定股價(jià)條件，或未滿足本計(jì)劃規(guī)定的其他條件，則相關(guān)年度計(jì)劃將被終止，信托機(jī)構(gòu)按本計(jì)劃規(guī)定，在規(guī)定的期限內(nèi)賣(mài)出相關(guān)年度計(jì)劃項(xiàng)下的全部股票，出售股票所獲得的資金將由信托機(jī)構(gòu)移交給公司。
      本計(jì)劃的基本操作流程為：信托機(jī)構(gòu)用預(yù)提的激勵(lì)基金于當(dāng)年購(gòu)入公司流通A股股票，在年度股東大會(huì)通過(guò)的當(dāng)年年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上，確定公司是否達(dá)到業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)年凈利潤(rùn)凈增加額以及按本計(jì)劃規(guī)定可提取的比例，以此確定該年度激勵(lì)計(jì)劃的有效性以及激勵(lì)基金數(shù)額，并根據(jù)預(yù)提和實(shí)際的差異追加買(mǎi)入股票或部分出售股票。等待期結(jié)束后，在公司A股股價(jià)符合指定股價(jià)條件下，信托機(jī)構(gòu)在規(guī)定期限內(nèi)將本計(jì)劃項(xiàng)下的信托財(cái)產(chǎn)過(guò)戶至激勵(lì)對(duì)象個(gè)人名下，其中股票以非交易過(guò)戶方式歸入激勵(lì)對(duì)象個(gè)人賬戶。
      如未滿足提取激勵(lì)基金條件或者補(bǔ)充歸屬條件，公司需于當(dāng)年度計(jì)劃已被確認(rèn)終止之日起兩個(gè)工作日內(nèi)，公告終止該年度激勵(lì)計(jì)劃。信托機(jī)構(gòu)根據(jù)激勵(lì)對(duì)象承諾，在公告后20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，出售股票并將所得全部資金移交給公司。受諸多因素影響，出售股票時(shí)存在出售價(jià)格大于、等于或小于當(dāng)初買(mǎi)入價(jià)格的三種情形，由此導(dǎo)致出售所得的資金總額多于、等于或少于買(mǎi)入相應(yīng)股票的資金總額，特提請(qǐng)投資者注意。

      2. 限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象
      （1）本公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象為：
      于公司受薪的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，高級(jí)管理人員，中層管理人員，由總經(jīng)理提名的業(yè)務(wù)骨干和卓越貢獻(xiàn)人員。
      上述激勵(lì)對(duì)象不包括獨(dú)立董事以及其他僅在公司領(lǐng)取董事酬金或監(jiān)視酬金的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員。
      股票激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象人數(shù)不超過(guò)公司專(zhuān)業(yè)員工總數(shù)的8%。監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單核實(shí)，并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。
      最終的激勵(lì)對(duì)象名單由公司于限制性股票通過(guò)非交易性過(guò)戶方式過(guò)戶給激勵(lì)對(duì)象前提交給信托機(jī)構(gòu)。激勵(lì)對(duì)象名單應(yīng)包括但不限于激勵(lì)對(duì)象姓名、職位、分配數(shù)量、銀行賬號(hào)、股東代碼卡等要素。
      （2）所列人員有下列情形之一的，不能成為本計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象：
      最近3年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；具有《中華人民共和國(guó)公司法》第147條規(guī)定的不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。
      激勵(lì)對(duì)象承諾：如在股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)以上規(guī)定不能成為激勵(lì)對(duì)象的，其將放棄參與本計(jì)劃的權(quán)利，并不獲得任何補(bǔ)償。
      3. 限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的基本操作模式和實(shí)施期間

      （1）本計(jì)劃的基本操作模式為：公司采用預(yù)提方式提取激勵(lì)基金獎(jiǎng)勵(lì)給激勵(lì)對(duì)象，激勵(lì)對(duì)象授權(quán)公司委托信托機(jī)構(gòu)采用獨(dú)立運(yùn)作的方式，在規(guī)定的期間內(nèi)用上述激勵(lì)基金購(gòu)入本公司上市流通A股股票，并在條件成就時(shí)過(guò)戶給激勵(lì)對(duì)象。
      （2）本計(jì)劃的基本操作流程是：信托機(jī)構(gòu)用預(yù)提的激勵(lì)基金于當(dāng)年購(gòu)入公司流通A股股票，在年度股東大會(huì)上通過(guò)的當(dāng)年年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上，確立公司是否達(dá)到業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)年凈利潤(rùn)凈增加額以及按本計(jì)劃規(guī)定可提取的比例，以此確定該年度激勵(lì)計(jì)劃的有效性以及激勵(lì)基金數(shù)額，并根據(jù)預(yù)提和實(shí)際的差異追加買(mǎi)入股票或部分出售股票。等待期結(jié)束后，在公司A股股價(jià)符合指定股價(jià)條件下，信托機(jī)構(gòu)在規(guī)定期限內(nèi)將本計(jì)劃項(xiàng)下的信托財(cái)產(chǎn)過(guò)戶至激勵(lì)對(duì)象個(gè)人名下，其中股票以非交易過(guò)戶方式歸入激勵(lì)對(duì)象個(gè)人賬戶。
      （3）首期限制性股票激勵(lì)計(jì)劃由3個(gè)獨(dú)立年度計(jì)劃構(gòu)成，即2006年至2008年每年1個(gè)計(jì)劃，每個(gè)計(jì)劃期限通常為兩年，最長(zhǎng)不超過(guò)3年（僅當(dāng)發(fā)生補(bǔ)充歸屬時(shí)）。

      4. 激勵(lì)基金的提取與提取條件
      （1）每一年度激勵(lì)基金以當(dāng)年凈利潤(rùn)凈增加額為基數(shù)，根據(jù)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率確定提取比例，在一定幅度內(nèi)提取。詳情如下：
當(dāng)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率超過(guò)15%但不超過(guò)30%時(shí)，以凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為提取百分比，以凈利潤(rùn)凈增長(zhǎng)額為提取基數(shù)，計(jì)提當(dāng)年度激勵(lì)基金；
      當(dāng)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)比例超過(guò)30%時(shí)，以30%為提取百分比，以凈利潤(rùn)凈增長(zhǎng)額為提取基數(shù)，計(jì)提當(dāng)年度激勵(lì)基金；
      計(jì)提的激勵(lì)基金不超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)的10%。
      （2）每一年度激勵(lì)基金的提取需達(dá)成一定的業(yè)績(jī)指標(biāo)條件：每一年度激勵(lì)基金提取以公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益增長(zhǎng)率作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，其啟動(dòng)的條件具體為：
      年凈利潤(rùn)（NP）增長(zhǎng)率超過(guò)15%；
      全面攤薄的年凈資產(chǎn)收益率（ROE）超過(guò)12%；
      公司如采用向社會(huì)公眾增發(fā)股份方式或向原有股東配售股份，當(dāng)年每股收益（EPS）增長(zhǎng)率超過(guò)10%。除此之外的情形（如采用定向增發(fā)方式實(shí)施重大資產(chǎn)購(gòu)并、換股、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、配售轉(zhuǎn)債和股票衍生品種等）則不受此限制。
      （3）本計(jì)劃業(yè)績(jī)指標(biāo)的計(jì)算方法
      1）用于計(jì)算年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)和年凈資產(chǎn)收益率的“凈利潤(rùn)”為扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)和扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)中的低者，且為扣除提取激勵(lì)基金所產(chǎn)生的費(fèi)用后的指標(biāo)。
      2）如果公司以定向增發(fā)股份作為支付手段購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，則當(dāng)年的“凈利潤(rùn)凈增加額”和用于計(jì)算當(dāng)年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和凈資產(chǎn)收益率的“凈利潤(rùn)”中，應(yīng)扣除此部分新增資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)數(shù)額，在計(jì)算凈資產(chǎn)收益率的“凈資產(chǎn)”中，應(yīng)扣除此部分新增資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)。
      3）用于計(jì)算每股收益年增長(zhǎng)率：
      EPS為每年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表中“扣除非經(jīng)常性損失后的每股收益”；
      當(dāng)年所有者權(quán)益項(xiàng)下股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)之間相互轉(zhuǎn)化所帶來(lái)的股本變動(dòng)（例如派發(fā)股票股利、公積金轉(zhuǎn)增股本、拆股、并股等）對(duì)EPS的影響將予以剔除。
      （4）激勵(lì)基金采取預(yù)提方式操作
      公司于T－1年度股東大會(huì)審議通過(guò)T－1年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告決議公告日（首年2006年為限制性股票激勵(lì)計(jì)劃獲得通過(guò)的股東大會(huì)公告之日），以上一年度的凈利潤(rùn)凈增加額為基數(shù)，按30%的比例預(yù)提當(dāng)年激勵(lì)基金，并根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的授權(quán)委托信托機(jī)構(gòu)在激勵(lì)基金預(yù)提后的40個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，以預(yù)提的激勵(lì)基金從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)入“萬(wàn)科A”股作為股票激勵(lì)計(jì)劃授予的基礎(chǔ)。
      （5）在T年年度股東大會(huì)審議通過(guò)T年年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告決議公告日
      1）如果公司當(dāng)年業(yè)績(jī)指標(biāo)達(dá)到本計(jì)劃規(guī)定的要求，則公司根據(jù)股東大會(huì)通過(guò)的當(dāng)年年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)上一年度預(yù)提的激勵(lì)基金少提或多提的差額進(jìn)行調(diào)整，以符合上一年度實(shí)際應(yīng)提取的金額，同時(shí)預(yù)提下一年度激勵(lì)基金；如果預(yù)提激勵(lì)基金過(guò)多，由信托機(jī)構(gòu)在年度股東大會(huì)決議公告之日起10個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)售出部分股票，將售出股票所獲得的與多提的差額部分相當(dāng)?shù)馁Y金在出售后3個(gè)工作日內(nèi)移交給公司；如果預(yù)提激勵(lì)基金不足，不足的差額部分補(bǔ)充提取后，由信托公司在年度股東大會(huì)決議公告之日起20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)買(mǎi)入股票，并入上一年度的股票激勵(lì)計(jì)劃所相應(yīng)的信托財(cái)產(chǎn)中；2008年度股東大會(huì)審議通過(guò)年度報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告決議公告日，只對(duì)上一年度預(yù)提的激勵(lì)基金少提或多提的差額進(jìn)行調(diào)整，而不再預(yù)提激勵(lì)基金，除非新一期計(jì)劃產(chǎn)生。
      2）如果公司當(dāng)年業(yè)績(jī)指標(biāo)未能達(dá)到本計(jì)劃規(guī)定的要求，則公司應(yīng)于年度股東大會(huì)決議公告之日起2個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布該年度計(jì)劃被確認(rèn)為終止的公告，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)于該公告發(fā)布之日起20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，售出該年度計(jì)劃項(xiàng)下的全部萬(wàn)科股票，并將股票出售所得資金依激勵(lì)對(duì)象的承諾，在出售后3個(gè)工作日內(nèi)移交給公司。
      3）按照本激勵(lì)計(jì)劃所提取的激勵(lì)基金，將根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第2號(hào)——中高層管理人員激勵(lì)基金的提取》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2001]15 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，在公司成本費(fèi)用中列支。
      5. 限制性股票歸屬的方式及條件
      （1）每一年度股票激勵(lì)計(jì)劃中的限制性股票，采取一次性全部歸屬并在未當(dāng)期歸屬的前提下?lián)碛幸淮窝a(bǔ)充歸屬的機(jī)會(huì)。即在等待期結(jié)束之日（即T+1年年報(bào)公告日），在達(dá)成當(dāng)期歸屬條件的前提下，信托機(jī)構(gòu)在獲得公司提交的激勵(lì)對(duì)象名單后的5個(gè)工作日內(nèi)，向深圳證券交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提出非交易過(guò)戶之申請(qǐng)，在履行相關(guān)審核程序后，將該年度計(jì)劃項(xiàng)下的股票及現(xiàn)金余額全部歸屬激勵(lì)對(duì)象；如由于未達(dá)成當(dāng)期歸屬條件，未進(jìn)行當(dāng)期歸屬，則在 T+3 年起始 10 個(gè)交易日內(nèi)，在達(dá)成補(bǔ)充歸屬條件的前提下進(jìn)行補(bǔ)充歸屬。
      （2）當(dāng)期歸屬：在等待期結(jié)束之日（即 T+1 年年報(bào)公告日），限制性股票必須滿足以下條件，才能以當(dāng)期歸屬方式全部一次性歸屬激勵(lì)對(duì)象：PriceB > PriceA。
      PriceA：T年全年“萬(wàn)科A”股每日收盤(pán)價(jià)的向后復(fù)權(quán)年均價(jià)；
      PriceB：T+1年全年“萬(wàn)科A”股每日收盤(pán)價(jià)的向后復(fù)權(quán)年均價(jià)。
      （3）補(bǔ)充歸屬：因未達(dá)到當(dāng)期歸屬條件而沒(méi)有歸屬，限制性股票可延遲大約1年至 T+3 年起始 10 個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)充歸屬，但必須同時(shí)滿足下列兩個(gè)條件： PriceC > PriceA；P riceC > PriceB。
      PriceA、PriceB： 同上條；
      PriceC：T+2年全年“萬(wàn)科A”股每日收盤(pán)價(jià)的向后復(fù)權(quán)年均價(jià)。
      （4）取消歸屬：如果在補(bǔ)充歸屬時(shí)不能達(dá)成本計(jì)劃規(guī)定的條件，則公司應(yīng)于T+3年起始2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)布該年度計(jì)劃被確認(rèn)為終止的公告，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)于該公告發(fā)布之日起20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，售出該年度計(jì)劃項(xiàng)下的全部股票，并在出售股票后的3個(gè)工作日內(nèi)，將股票出售所得資金依激勵(lì)對(duì)象的承諾移交給公司。如未滿足補(bǔ)充歸屬條件，且“萬(wàn)科”未在指定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行公告的，“萬(wàn)科”股東可持其持股證明，書(shū)面要求信托機(jī)構(gòu)于其請(qǐng)求之日起的20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，售出該年度計(jì)劃項(xiàng)下的全部股票，并將股票出售所得資金在出售股票后的 3 個(gè)工作日內(nèi)移交給公司。
      6. 限制性股票的分配
      （1）董事長(zhǎng)的分配額度為當(dāng)年度股票激勵(lì)計(jì)劃擬分配信托財(cái)產(chǎn)的 10%；總經(jīng)理的分配額度為當(dāng)年度股票激勵(lì)計(jì)劃擬分配信托財(cái)產(chǎn)的 7%。其他激勵(lì)對(duì)象分配方案確定方法如下：董事、監(jiān)事的分配方案由股東大會(huì)決定；未擔(dān)任董事的高管人員的分配方案由董事會(huì)決定；未擔(dān)任董事、監(jiān)事及高管職務(wù)的激勵(lì)對(duì)象的分配方案由總經(jīng)理決定，報(bào)薪酬與提名委員會(huì)備案。所有分配方案需經(jīng)監(jiān)事會(huì)核實(shí)。
      （2）分配方案基于責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)相結(jié)合的原則，結(jié)合激勵(lì)對(duì)象所承擔(dān)的崗位職責(zé)及其績(jī)效表現(xiàn)確定。
      （3）當(dāng)出現(xiàn)激勵(lì)對(duì)象不再符合條件、激勵(lì)對(duì)象限制性股票歸屬前離職或被辭退以及限制性股票歸屬前出現(xiàn)職務(wù)提升、重大貢獻(xiàn)、人才引進(jìn)等情形時(shí)，可依據(jù)原則對(duì)最終的激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行調(diào)整。
      （4）信托機(jī)構(gòu)購(gòu)入的并用于本計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)，累計(jì)不超過(guò)公司股票總額的10%；非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股票激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的 1%（股本總額是指股東大會(huì)批準(zhǔn)最近一次股票激勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已發(fā)行的股本總額）。
      7. 限制性股票的過(guò)戶和禁售期
      （1）在滿足歸屬條件后，公司將依本計(jì)劃確定的激勵(lì)對(duì)象名單，提交信托機(jī)構(gòu)、深圳證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。在被激勵(lì)對(duì)象的非交易過(guò)戶稅費(fèi)繳納后，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理將限制性股票由信托機(jī)構(gòu)非交易過(guò)戶至激勵(lì)對(duì)象個(gè)人賬戶的手續(xù)。
      （2）激勵(lì)對(duì)象在職期間，轉(zhuǎn)讓其持有的限制性股票，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市規(guī)則》等法律法規(guī)及萬(wàn)科《公司章程》的規(guī)定。在離職后半年內(nèi)，受激勵(lì)的董事、監(jiān)事和高層管理人員不得轉(zhuǎn)讓其持有的限制性股票。
      8. 信托合同特別約定
      （1）激勵(lì)對(duì)象授權(quán)公司委托信托機(jī)構(gòu)所管理的信托財(cái)產(chǎn)，將獨(dú)立開(kāi)戶和獨(dú)立核算，每一年度股票激勵(lì)計(jì)劃作為一個(gè)獨(dú)立的信托計(jì)劃，依該年度計(jì)劃提取的激勵(lì)基金所購(gòu)入的股票，將分設(shè)獨(dú)立的股票賬戶。
      （2）信托機(jī)構(gòu)按本計(jì)劃所持有的“萬(wàn)科”股票，只可在下列情形下于二級(jí)市場(chǎng)出售：
      1）因激勵(lì)基金提取條件未達(dá)成、預(yù)提激勵(lì)基金超額、補(bǔ)充歸屬條件未滿足，而出售該年度計(jì)劃項(xiàng)下全部或部分股票；
      2）支付中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司將激勵(lì)股票過(guò)戶到激勵(lì)對(duì)象名下所需支付的非交易過(guò)戶稅費(fèi)；
      3）為激勵(lì)對(duì)象繳納個(gè)人所得稅款而出售部分股票。
       其中：
      1）信托機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)上述第2）、3）項(xiàng)規(guī)定的情況而出售信托財(cái)產(chǎn)中的股票，每年出售數(shù)量不得超過(guò)該年度計(jì)劃項(xiàng)下信托機(jī)構(gòu)所持公司股份總數(shù)的25%，且出售的該部分股票的持有期不能少于6個(gè)月。
       2）因上述第3）項(xiàng)而出售股票，信托機(jī)構(gòu)可于T+1年最后20個(gè)屬于交易窗口期的交易日，售出不超過(guò)該年度計(jì)劃項(xiàng)下信托機(jī)構(gòu)所持公司股份總數(shù)的25%的股份，并可于當(dāng)期歸屬前20 個(gè)屬于交易窗口期的交易日，再售出不超過(guò)該年度計(jì)劃項(xiàng)下信托機(jī)構(gòu)所持公司股份總數(shù)的25%的股份。如該年度計(jì)劃項(xiàng)下的股票未能當(dāng)期歸屬，則信托機(jī)構(gòu)可于T+2 年最后20個(gè)屬于交易窗口期的交易日，售出不超過(guò)該年度計(jì)劃項(xiàng)下信托機(jī)構(gòu)所持公司股份總數(shù)的25%的股份，并可于補(bǔ)充歸屬前8個(gè)屬于交易窗口期的交易日，再售出不超過(guò)該年度計(jì)劃項(xiàng)下信托機(jī)構(gòu)所持公司股份總數(shù)的25%的股份。
      3）因上述第1）項(xiàng)而出售股票，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)在確認(rèn)第1）項(xiàng)所涉及內(nèi)容的公告之日，或者“萬(wàn)科”股東以第1）項(xiàng)所涉及內(nèi)容未在指定時(shí)間內(nèi)公告為理由提出書(shū)面要求之日起的20個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，售出該年度計(jì)劃項(xiàng)下的全部股票。
      4）在同一股票賬戶下，信托機(jī)構(gòu)在規(guī)定的期間內(nèi)買(mǎi)入股票時(shí)，禁止因任何原因在該期間出售股票。
      （3）激勵(lì)對(duì)象因授權(quán)公司委托信托機(jī)構(gòu)管理激勵(lì)基金而應(yīng)付信托機(jī)構(gòu)的信托管理費(fèi)，在每一年預(yù)提的激勵(lì)基金轉(zhuǎn)入信托機(jī)構(gòu)獨(dú)立賬戶時(shí)，一次性從該筆基金中扣除。
      （4）信托機(jī)構(gòu)承諾只在獲得激勵(lì)基金后的規(guī)定期間內(nèi)購(gòu)買(mǎi)公司股票，出售公司股票也必須在規(guī)定期間內(nèi)進(jìn)行，且持有股票的時(shí)間需超過(guò)6個(gè)月。
       （5）由股票權(quán)益所獲得的可上市交易的衍生產(chǎn)品，由信托機(jī)構(gòu)在該產(chǎn)品有效期內(nèi)且不超過(guò)10個(gè)屬于交易窗口期的交易日內(nèi)出售，并在該產(chǎn)品首次出售之日起20個(gè)屬于交易窗口期的交易日內(nèi)，用所獲資金買(mǎi)入公司股票。
      9. 公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利、義務(wù)
      （1）激勵(lì)對(duì)象在本計(jì)劃有效期內(nèi)一直與公司保持聘用關(guān)系，且未有損害公司利益行為，在依照規(guī)定確定為激勵(lì)對(duì)象的條件下，可以按照本計(jì)劃獲授限制性股票。
      （2）公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的，負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象應(yīng)將自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起從本計(jì)劃所獲得的全部利益返還給公司。
      （3）信托財(cái)產(chǎn)中的限制性股票在歸屬前享有由購(gòu)入股票所帶來(lái)的一切衍生權(quán)益，其所獲收益納入信托財(cái)產(chǎn)。
      （4）信托財(cái)產(chǎn)中的限制性股票在歸屬前不享受投票權(quán)和表決權(quán)。
      （5）限制性股票在歸屬后記入激勵(lì)對(duì)象個(gè)人賬戶的股份屬個(gè)人持股，享有股東應(yīng)享有的一切法定權(quán)益。
      （6）激勵(lì)對(duì)象獲得由激勵(lì)基金所購(gòu)買(mǎi)的限制性股票時(shí)所需要繳納的稅款由個(gè)人承擔(dān)。
      10. 股票激勵(lì)計(jì)劃的特殊規(guī)定
      （1）激勵(lì)對(duì)象在限制性股票歸屬前主動(dòng)離職或被辭退的，其限制性股票授予資格將被取消。
      （2）當(dāng)公司發(fā)生合并或分立時(shí)，按照公司合并或分立時(shí)股份的轉(zhuǎn)換比例，相應(yīng)確認(rèn)限制性股票數(shù)量。
      （3）當(dāng)公司控制權(quán)發(fā)生變更時(shí)，控制權(quán)變更前的半數(shù)以上法定高級(jí)管理人員在控制權(quán)變更之日起30日內(nèi)，有權(quán)書(shū)面要求信托機(jī)構(gòu)將本計(jì)劃項(xiàng)下信托財(cái)產(chǎn)立刻全部歸屬。當(dāng)該要求提出時(shí)，與本計(jì)劃本條第3、4款相沖突的其他關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)歸屬的條款立即失效。控制權(quán)變更指下列任何一種情形出現(xiàn)：
       在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記的公司第一大股東發(fā)生變更；
      董事會(huì)任期未屆滿，股東大會(huì)一次性表決通過(guò)董事會(huì)半數(shù)成員更換。
      （4）公司控制權(quán)發(fā)生變更且控制權(quán)變更前的半數(shù)以上法定高級(jí)管理人員書(shū)面要求將信托財(cái)產(chǎn)立刻全部歸屬時(shí)，激勵(lì)對(duì)象名單需由控制權(quán)變更前的半數(shù)以上法定高級(jí)管理人員根據(jù)控制權(quán)變更前的職位確定，而無(wú)須再經(jīng)公司股東大會(huì)、董事會(huì)及其他任何機(jī)構(gòu)審核、批準(zhǔn)或向其報(bào)備，也不受本計(jì)劃本條第1款規(guī)定之限制。信托機(jī)構(gòu)歸屬信托財(cái)產(chǎn)將在收到上述書(shū)面要求和激勵(lì)對(duì)象名單后兩個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提交非交易過(guò)戶的申請(qǐng)。
       11. 股票激勵(lì)計(jì)劃的終止
      （1）本計(jì)劃將在下述條件下終止實(shí)施：
      1）最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
      2）最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
      3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
      （2）本計(jì)劃如因前款而終止，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)于該年度計(jì)劃被確認(rèn)為終止的公告發(fā)布之日起 20 個(gè)屬于可交易窗口期的交易日內(nèi)，出售本計(jì)劃項(xiàng)下的股票，并將出售所得資金在出售股票后的 3 個(gè)工作日內(nèi)移交給公司。